企業が金融機関から融資を受ける際、銀行の審査基準として頻繁に用いられる指標の一つが「借入月商倍率」です。

中小企業にとって、資金調達は経営の生命線です。しかし、過剰借入に陥ると資金繰りが圧迫され、逆に借入が少なすぎると成長のチャンスを逃してしまうこともあります。借入月商倍率は、こうしたバランスを判断するために役立つ重要な指標として注目されています。

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借入月商倍率の定義と計算方法

借入月商倍率とは、「総借入金 ÷ 月商」で算出される指標で、企業の月間売上に対してどれだけの借入があるかを示します。
たとえば、総借入金が2,000万円、月商が500万円なら倍率は4倍となります。
この数値が高いほど返済負担は重く、金融機関からはリスクが高い企業と見なされることがあります。
士業（特に税理士や行政書士）が経営者と財務状況を確認する際にも、この指標は経営安定性や借入れの判断材料として活用されます。

借入月商倍率が重要視される理由

金融機関は融資先の返済能力を慎重に評価します。
その際、利益とともに「売上規模」を基準として返済可能性を見るため、月商に基づく倍率は非常に重要です。売上は融資額を決める際にも活用できる指標であるため、借入とのバランスを示す倍率は収益力の目安になります。
行政書士が事業計画書や融資獲得のサポートを行う場合にも、借入月商倍率は計画の希望融資額を裏付ける根拠として使用されることがあります。

望ましい借入月商倍率の目安

一般的に、借入月商倍率は3倍以内が望ましいとされ、6倍を超えると金融機関からは「返済能力に課題がある」と判断されやすくなります。
ただし、業種によって適正水準は異なり、設備投資が重い製造業などは倍率が高くなりがちです。士業の立場では、単に倍率だけを基準とするのではなく、キャッシュフロー、利益率、返済スケジュールなど複数の指標と合わせて総合的に分析し対応しています。

借入月商倍率を改善するためのポイント

もし自社の借入月商倍率が金融機関の目安より高い場合、改善策としては「売上の向上」「借入金の整理」などがあります。特に遊休資産を売却し、既存の借入を圧縮して月々の返済額を軽減する方法も有効です。行政書士、税理士などの専門家は、財務の現状分析から改善プランの策定まで、経営者と伴走しながら適切なサポートをします。

借入月商倍率を活用した資金調達の考え方

金融機関は融資の可否を判断する際、借入月商倍率を参考にします。

そのため、資金調達を行う企業側としては、事前に自社の倍率を把握し、適正範囲へ収まるよう計画的に借入を管理することが重要です。
また、借入目的や資金使途が明確であることも評価ポイントになります。
行政書士が作成する事業計画書では、この資金使途を適切に示すことで説得力が増し、融資成功率を高めることにつながります。

まとめ

借入月商倍率は、企業の借入状況を客観的に可視化し、金融機関からの信用評価にも影響を与える重要な経営指標です。過度な借入はリスクとなり、適正な範囲に収めるための財務管理が求められます。
もし倍率が高い、あるいは今後の資金調達に不安がある場合は、税理士・行政書士などの専門家に相談し、経営状況に合った借入戦略や改善策を検討することをおすすめします。
健全な資金計画こそ、企業の持続的成長を支える基盤となるでしょう。

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